¿Autónomo o sociedad limitada? Diferencias, a partir de cuánto beneficio compensa una SL, costes y un ejemplo orientativo.
Ser autónomo persona física es más sencillo y barato de gestionar; una sociedad limitada (SL) empieza a compensar fiscalmente cuando el beneficio es alto y no necesitas sacar todo el dinero para vivir, porque la sociedad tributa por el Impuesto sobre Sociedades, con un tipo fijo, mientras que el IRPF sube con lo que ganas. Como orientación, muchos asesores empiezan a recomendar la SL a partir de 40.000 € a 60.000 € de beneficio anual, pero cada caso es distinto.
En esta guía tienes:
- Las diferencias clave entre autónomo y SL.
- Cuándo suele compensar cada opción.
- Los costes de crear y mantener una SL.
- Un ejemplo orientativo.
Diferencias clave
| Autónomo persona física | Sociedad limitada | |
|---|---|---|
| Creación | Gratis y en un día | Notario, registro y capital mínimo; varios días |
| Impuesto sobre el beneficio | IRPF progresivo (sube con lo que ganas) | Impuesto sobre Sociedades a tipo fijo, más reducido para empresas pequeñas |
| Lo que te llevas | Todo el beneficio es tuyo | Sueldo (IRPF) y dividendos (IRPF del ahorro) |
| Responsabilidad | Ilimitada: respondes con tu patrimonio | Limitada al patrimonio de la sociedad (con excepciones) |
| Contabilidad | Libros registro sencillos | Contabilidad completa, cuentas anuales e Impuesto sobre Sociedades |
| Cuota de autónomos | Según tus rendimientos | Autónomo societario, con base mínima más alta |
| Gestoría | 30–80 € al mes | 100–250 € al mes |
Cuándo compensa cada opción
Autónomo persona física, si:
- Tu beneficio anual está por debajo de unos 40.000 €.
- Necesitas casi todo lo que ganas para vivir.
- Empiezas y quieres probar tu negocio con costes mínimos.
- Tu actividad tiene poco riesgo económico.
Sociedad limitada, si:
- Tu beneficio supera claramente los 40.000 € a 60.000 € al año.
- Puedes dejar parte del beneficio dentro de la sociedad para reinvertir o ahorrar.
- Tu actividad tiene riesgos (deudas, responsabilidad frente a clientes) y quieres proteger tu patrimonio.
- Vas a tener socios o buscar inversión.
Ejemplo orientativo
Alberto es consultor con un beneficio de 80.000 € al año y vive con 40.000 €.
- Como autónomo, los 80.000 € tributan en su IRPF, con tramos que llegan a superar el 40 % en la parte más alta.
- Con una SL, se paga un sueldo de 40.000 € (que tributa en su IRPF), la sociedad deduce ese sueldo y su cuota, y el resto del beneficio tributa en el Impuesto sobre Sociedades a un tipo más bajo. Si deja ese dinero en la sociedad, el ahorro fiscal puede ser de varios miles de euros al año, menos los costes extra de la SL.
Si Alberto necesitara sacar todo el beneficio como dividendos, la ventaja sería mucho menor. Por eso la decisión depende de cuánto necesitas para vivir.
Costes de una SL
- Constitución: notario, registro mercantil y gestión, más el capital social (desde 1 €, con algunas obligaciones adicionales si es inferior a 3.000 €).
- Mantenimiento: gestoría más cara, cuentas anuales, Impuesto sobre Sociedades y más modelos informativos.
- Cuota de autónomo societario, si eres administrador o controlas la sociedad.
Preguntas frecuentes
¿Puedo pasar de autónomo a SL más adelante?
Sí. Muchos autónomos empiezan como persona física y crean la sociedad cuando su negocio crece.
¿La SL me libra de pagar autónomos?
No. Si controlas la sociedad y trabajas en ella, sigues de alta como autónomo societario.
¿Quién puede calcular mi caso?
Un asesor fiscal con tus números reales: ingresos, gastos, lo que necesitas para vivir y tus planes. Merece la pena antes de decidir.
Artículo informativo, no sustituye el asesoramiento fiscal personalizado. Revisado por: [nombre del asesor, n.º de colegiado]. Última revisión: [fecha].