Dónde tributa un autónomo nómada digital: residencia fiscal, la regla de los 183 días, riesgos y cómo cambiar de residencia.
Si trabajas viajando, pagas tus impuestos donde tengas tu residencia fiscal, no donde estés cada semana. En general, eres residente fiscal en España si pasas más de 183 días al año en España o si aquí está el centro de tus intereses económicos o tu familia. Mientras sigas siendo residente, tributas en España por todo lo que ganes en el mundo y sigues de alta como autónomo aquí.
En esta guía tienes:
- Cómo se determina tu residencia fiscal.
- Qué pasa con tu alta de autónomo si viajas.
- Los riesgos de no tener residencia clara.
- Qué hacer si quieres cambiar de residencia.
Cuándo eres residente fiscal en España
Eres residente fiscal en España si se cumple cualquiera de estas condiciones:
- Pasas más de 183 días del año natural en España. Las ausencias esporádicas cuentan como días en España, salvo que demuestres tu residencia fiscal en otro país.
- El núcleo principal de tus actividades o intereses económicos está en España (tus clientes, tu negocio, tus inversiones).
- Tu cónyuge no separado y tus hijos menores que dependen de ti residen en España (presunción que puedes rebatir).
Si eres residente, tributas en España por tu renta mundial.
Tu alta como autónomo si viajas
- Si sigues siendo residente en España, mantienes tu alta en Hacienda y en la Seguridad Social, presentas tus modelos trimestrales y la renta como siempre.
- Trabajar unos meses desde otro país no cambia tu residencia por sí solo. Pero algunos países pueden considerar que, si pasas allí mucho tiempo, generas obligaciones fiscales o de visado.
- La cobertura sanitaria en otros países de la UE la tienes con la Tarjeta Sanitaria Europea; fuera de la UE, contrata un seguro de viaje.
El riesgo de no tener residencia clara
- Doble residencia: dos países pueden considerarte residente a la vez. Los convenios de doble imposición tienen reglas para desempatar.
- Ninguna residencia demostrable: dejar de tributar en España sin acreditar residencia en otro país es la forma más rápida de tener problemas con Hacienda.
- Paraísos fiscales: si te mudas a un territorio considerado no cooperativo, Hacienda puede seguir considerándote residente durante varios años.
Si quieres cambiar de residencia fiscal
- Instálate de verdad en el otro país: vivienda, registro, cuenta bancaria, seguro.
- Consigue un certificado de residencia fiscal del nuevo país.
- Date de baja como autónomo en España (Hacienda y Seguridad Social) cuando dejes de ejercer aquí.
- Comunica el cambio de domicilio a Hacienda.
- Planifica con un asesor: el año del cambio es el más delicado.
Ejemplo
Clara es redactora y pasa 4 meses al año trabajando desde Portugal y Tailandia, pero su piso, su pareja y la mayoría de sus clientes están en España. Sigue siendo residente fiscal en España, mantiene su alta como autónoma y declara aquí todos sus ingresos.
Preguntas frecuentes
¿Puedo ser autónomo en España viviendo fuera?
Depende de tu residencia y de dónde ejerzas la actividad. Si dejas de residir en España, lo normal es tributar y cotizar en tu nuevo país.
¿Qué es el visado de nómada digital?
Es un permiso para que personas de fuera de la UE trabajen en remoto desde España. Si eres español o ciudadano de la UE, no lo necesitas.
¿Cómo demuestro los días que paso fuera?
Con billetes, sellos del pasaporte, contratos de alquiler, facturas y movimientos de tarjeta en cada país.
Artículo informativo, no sustituye el asesoramiento fiscal personalizado. Revisado por: [nombre del asesor, n.º de colegiado]. Última revisión: [fecha].