Cuándo debe darse de alta un creador de contenido, qué epígrafe elegir, cómo facturar a plataformas y marcas y cómo tributan los regalos.
Si ganas dinero de forma habitual con YouTube, Instagram, TikTok, Twitch u otras plataformas (publicidad, patrocinios, afiliación, suscripciones), tienes que darte de alta como autónomo y declarar esos ingresos, incluidos los productos que te regalan las marcas, que tributan como ingresos en especie. Como muchos de tus pagos vienen de empresas extranjeras, gran parte de tus facturas irán sin IVA español.
En esta guía tienes:
- Cuándo tienes que darte de alta.
- Qué epígrafe elegir.
- Cómo facturar a plataformas y marcas.
- Cómo tributan los regalos.
- Gastos deducibles de un creador.
Cuándo tienes que darte de alta
Cuando tu actividad es habitual: publicas con regularidad, recibes ingresos de forma recurrente y la tratas como una fuente de ingresos. No hay un mínimo de ingresos que te libre. Ver cuándo es obligatorio darse de alta.
Qué epígrafe elegir
No existe un epígrafe específico para creadores de contenido. Los más utilizados son:
- 1.844 Servicios de publicidad, relaciones públicas y similares (empresarial), si tu actividad principal es la publicidad y los patrocinios.
- 2.751 Profesionales de la publicidad, relaciones públicas y similares (profesional).
La elección influye en si tus facturas llevan retención. Consúltalo con tu asesor antes de darte de alta. Ver epígrafe IAE y CNAE.
Cómo facturar según quién te paga
| Quién te paga | IVA | Notas |
|---|---|---|
| Plataforma con sede en otro país de la UE | Sin IVA (inversión del sujeto pasivo) | Necesitas el ROI y presentar el modelo 349 |
| Plataforma con sede fuera de la UE | Sin IVA (no sujeta) | Revisa si te retienen impuestos en origen y cómo evitarlo |
| Marca española | 21 % | Con retención si tu epígrafe es profesional |
| Marca de otro país de la UE | Sin IVA (inversión del sujeto pasivo) | Modelo 349 |
| Seguidores particulares (suscripciones, donaciones) | Depende de la plataforma | Muchas plataformas actúan como intermediarias y gestionan el IVA |
Más detalle en facturar a clientes de la UE y fuera de la UE.
Los regalos de las marcas tributan
Cuando una marca te envía un producto a cambio de que lo muestres, ese producto es un pago en especie por tu servicio de publicidad:
- Tributa en el IRPF por su valor de mercado.
- Lleva IVA: en la práctica, se emite una factura por el valor del servicio prestado.
- Si no hay contraprestación (te lo envían sin pedirte nada a cambio), consulta tu caso: puede considerarse igualmente vinculado a tu actividad.
Gastos deducibles de un creador
| Gasto | Notas |
|---|---|
| Cámaras, micrófonos, iluminación, ordenador | Amortización en IRPF; IVA al comprar |
| Software de edición, música con licencia, herramientas de diseño | 100 % |
| Escenografía y material para los vídeos | Si se usa para la actividad |
| Viajes para crear contenido | Con justificación clara de la relación con la actividad |
| Gestión de representación (agencia) | 100 % |
| Parte de la vivienda si grabas en casa | Ver trabajar desde casa |
Ropa, maquillaje y viajes personales son los gastos que Hacienda más cuestiona: solo son deducibles si puedes demostrar que son exclusivamente para la actividad.
Errores frecuentes
- No declarar los ingresos de plataformas extranjeras.
- Ignorar los productos regalados.
- No estar en el ROI cobrando de plataformas europeas.
- Deducir gastos personales como si fueran de la actividad.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que pagar impuestos en España si cobro de una plataforma de Irlanda?
Sí. Si eres residente fiscal en España, tributas aquí por todos tus ingresos.
¿Y si soy menor de edad?
Las obligaciones fiscales y laborales tienen reglas específicas para menores. Consulta con un asesor y con tus padres o tutores.
¿Me conviene una sociedad?
Con ingresos altos y estables, puede compensar. Ver ¿autónomo o sociedad limitada?.
Artículo informativo, no sustituye el asesoramiento personalizado. Revisado por: [nombre del asesor, n.º de colegiado]. Última revisión: [fecha].